El Gobierno nacional avanzó en su ofensiva judicial contra la dirigencia del fútbol argentino al presentar, a través de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), la documentación respaldatoria de la denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por apropiación indebida de tributos y retención ilegal de aportes previsionales. La causa compromete directamente al presidente de la entidad, Claudio “Chiqui” Tapia, y expone un perjuicio fiscal multimillonario.
Según confirmaron fuentes judiciales, ARCA cumplió con el requerimiento del juez Diego Amarante y entregó ante el fuero Penal Económico toda la documentación probatoria, además de ratificar formalmente la acusación. Con este paso, la Fiscalía quedó en condiciones de resolver si corresponde la apertura formal de una investigación penal.
La denuncia original, impulsada por el gobierno de Javier Milei, señala que entre diciembre de 2024 y septiembre de 2025 la AFA habría incurrido en la apropiación indebida de tributos y en la retención ilegal de aportes previsionales por un monto inicial estimado en $7.593.903.512,23. En la presentación, ARCA apuntó de manera directa contra Tapia, al identificarlo como la persona que ocupaba un cargo ejecutivo de máxima responsabilidad al momento de los hechos denunciados.
Posteriormente, el organismo recaudador amplió la denuncia penal, incorporando nuevos períodos bajo sospecha y elevando significativamente el monto total del presunto perjuicio al Estado. La ampliación incluye evasión tributaria correspondiente a marzo y mayo de 2024, al período comprendido entre julio de ese año y julio de 2025, así como evasión previsional entre marzo y septiembre de 2024. El total acumulado asciende a $11.759.643.331,62.
Ambas presentaciones judiciales fueron realizadas por Vanina Vidal, jefa de la División Penal del sector de Control de Grandes Contribuyentes de ARCA. En el escrito, el organismo detalló el encuadre legal de los hechos y recordó que la ley establece un plazo de 30 días corridos desde el vencimiento para ingresar los tributos o aportes retenidos, tras el cual se configura el delito de apropiación indebida en caso de omisión total o parcial del depósito.
Tras la denuncia inicial, el juez Amarante había solicitado expresamente la ratificación de la acusación y la entrega de toda la documentación probatoria, requisito que ya fue cumplido por ARCA. El expediente se encuentra ahora en una etapa decisiva, a la espera del dictamen fiscal sobre el inicio formal de la investigación penal.
En paralelo, el Gobierno continúa ampliando el cerco judicial sobre el entramado financiero vinculado a la conducción de la AFA. Semanas atrás, ARCA denunció a la financiera Sur Finanzas, asociada al empresario Ariel Vallejo, vinculado a Tapia y a numerosos clubes del fútbol argentino. Según la presentación del organismo, la firma habría evadido $3.300 millones en concepto de impuesto al cheque y administrado más de $800.000 millones pertenecientes a personas sin capacidad económica comprobable o inexistentes.
En ese marco, la Justicia federal de Lomas de Zamora ordenó allanamientos simultáneos en Sur Finanzas, la AFA, la Superliga y 18 clubes de fútbol. Durante los procedimientos se secuestró documentación, computadoras y teléfonos celulares, y ya se registran tres personas detenidas, acusadas de ocultar información clave para la investigación.